Калькулятор налогов селлера Ozon: УСН, НДС и взносы в одном расчёте

Сколько на самом деле налогов платит селлер Ozon? Вопрос звучит просто, но в 2026 году в нём минимум четыре слагаемых: налог по вашему режиму (УСН 6%, УСН 15% или АУСН 8%), фиксированные взносы ИП, дополнительный 1% с дохода свыше 300 тысяч — а с этого года ещё и НДС, если выручка перевалила за 20 млн ₽. Мы собрали всё это в один бесплатный инструмент — калькулятор налогов селлера Ozon. Ниже — что именно он считает и на каких правилах.

Главная ошибка, из-за которой калькуляторы «врут»

Прежде чем считать, нужно правильно определить базу. Ozon — агент: он продаёт ваш товар и удерживает комиссию, логистику и эквайринг до выплаты. Минфин и ФНС последовательно разъясняют: доход селлера — это полная цена, которую заплатил покупатель, на дату поступления денег агенту, а не выплата на ваш расчётный счёт.

Считать налог «с поступлений от Ozon» — значит занижать базу на 40–55% (столько сейчас съедают комиссия и логистика по многим категориям). ФНС видит полную выручку — маркетплейсы передают ей данные, — так что такая «экономия» заканчивается доначислениями. Подробный разбор с позицией ведомств — в статье «Налог УСН на Ozon: почему платить нужно со всей реализации».

Поэтому наш калькулятор просит выручку по отчёту о реализации, а не по банковской выписке.

Что входит в расчёт 2026 года

УСН «Доходы» — 6%

Базовая ставка 6% от полной выручки (регионы вправе снижать до 1% — проверьте свой закон). Налог уменьшается на страховые взносы: ИП без работников — до нуля, с работниками — не более чем наполовину.

УСН «Доходы − Расходы» — 15%

Ставка 15% с разницы (регионы — до 5%). В расходы идут закупка товара (только по мере реализации!), комиссия и услуги Ozon по УПД, реклама, взносы. Есть минимальный налог — 1% от полной выручки, даже если год закрыт в убыток. Ориентир для выбора объекта: при доле подтверждённых расходов выше ~60–65% выручки «Доходы − Расходы» обычно выгоднее.

АУСН «Доходы» — 8%

Автоупрощёнка, с 2025 года разрешённая селлерам маркетплейсов: 8% с доходов, лимит 60 млн ₽, до 5 сотрудников. Страховых взносов нет вообще, налог считает сама ФНС (Ozon передаёт ей операции). И ключевое для 2026 года: на АУСН нет НДС — поэтому при выручке 20–60 млн ₽ схема «АУСН 8%» часто оказывается дешевле, чем «УСН 6% + НДС 5%» (эффективно около 10,8%). Калькулятор умеет сравнить эти сценарии на ваших цифрах.

Страховые взносы ИП — 57 390 ₽ + 1%

В 2026 году фиксированные взносы ИП — 57 390 ₽ (45 924 ₽ пенсионные + 11 466 ₽ медицинские), срок уплаты — 28 декабря 2026. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, максимум 321 818 ₽, срок — 1 июля 2027. Важно: на УСН «Доходы» базой для 1% служит полная выручка Ozon, на «Доходы − Расходы» — разница между доходами и расходами.

НДС на УСН — новинка, которая ломает экономику

С 1 января 2026 порог освобождения от НДС на упрощёнке снижен с 60 до 20 млн ₽ дохода в год. Превысили — со следующего месяца платите НДС по выбранной ставке: 5% (без права вычета), 7% или общие 22% с вычетами. НДС начисляется на полную цену покупателя, а при ставке 5/7% нельзя принять к вычету НДС из комиссии Ozon. Калькулятор предупреждает, когда ваша выручка приближается к порогу, — это надо видеть заранее, а не в декабре.

Пример: магазин с выручкой 500 000 ₽ в месяц

ИП без сотрудников, УСН «Доходы» 6%, выручка по отчётам о реализации — 6 000 000 ₽ за год:

• Налог УСН: 6 000 000 × 6% = 360 000 ₽.
• Взносы: 57 390 ₽ фиксированные + 1% × (6 000 000 − 300 000) = 57 000 ₽. Итого 114 390 ₽.
• Взносы полностью вычитаются из налога: к уплате по УСН — 245 610 ₽.
• Итого нагрузка: 360 000 ₽ за год, эффективно 6,0% от выручки (взносы «растворились» в налоге).

Тот же магазин, но налог считался с выплат на счёт (допустим, 55% от реализации): база 3,3 млн, налог 198 000 ₽ — занижение на 162 000 ₽ за год. Именно такие расхождения ФНС находит автоматически.

Частые вопросы

Я недавно зарегистрировал ИП — какой режим выбрать? Для старта на Ozon самый частый выбор — УСН «Доходы» 6%: минимум учёта, взносы вычитаются из налога. Как только подтверждённые расходы стабильно превышают ~60% выручки, пересчитайте на «Доходы − Расходы» — калькулятор покажет разницу в двух кликах.

Может ли самозанятый продавать на Ozon? Только товары собственного производства: перепродажа чужих товаров на НПД запрещена законом, лимит режима — 2,4 млн ₽ в год. Для классического селлера-перекупщика НПД не вариант.

А патент? ПСН для торговли на маркетплейсах не применяется: дистанционная продажа не считается розницей для патента.

Взносы платить, даже если магазин в минусе? Да, фиксированные 57 390 ₽ ИП платит независимо от результата. Не платят взносы только на АУСН и НПД.

Чем онлайн-калькулятор отличается от расчёта в сервисе

Страница-калькулятор — быстрый прикидочный инструмент: вводите выручку и режим, получаете годовую нагрузку, разбивку взносов и эффективную ставку, плюс предупреждения о порогах НДС и лимитах. Он честно говорит, чего не учитывает: доходы вне Ozon, авансовые платежи по кварталам, региональные льготы.

Внутри сервиса «До копейки» тот же расчёт работает не с введённой вручную цифрой, а с вашими реальными данными: выручка берётся из отчётов о реализации по API автоматически, налог начисляется по месяцам, резерв под налог виден прямо в дашборде прибыли — рядом с комиссией, логистикой и себестоимостью. Вы заранее знаете, сколько отложить, и не встречаете сюрпризов в декларации.

Подключите магазин по read-only ключу — бесплатно в раннем доступе. «До копейки» сама посчитает налоговую базу по вашим отчётам Ozon и покажет, сколько откладывать на УСН и взносы: lk.dokopeyki.ru.